00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)如圖片中的工資表，應(yīng)該怎么做計(jì)提和發(fā)放的憑證分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 09/06 15:52
84785012 
2022 09/06 15:53
公積金的分錄呢
84785012
2022 09/06 15:55
還有就是計(jì)提工資時(shí)，是按應(yīng)發(fā)工資數(shù)還是實(shí)發(fā)工資數(shù)？
樸老師 
2022 09/06 16:03
這個(gè)都是應(yīng)發(fā)數(shù)的哦
84785012
2022 09/06 16:10
計(jì)提社保時(shí)，可以按計(jì)提個(gè)人部份做賬務(wù)處理可以嗎？還是社保的計(jì)提處理只能計(jì)提單位部份？
樸老師
2022 09/06 16:13
同學(xué)你好
單獨(dú)計(jì)提單位部分就可以
個(gè)人部分含在工資里計(jì)提了
閱讀 118
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
990
意見(jiàn)反饋
