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異地分公司注銷稅務，要不要把資產負債表里的數據清理掉？
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同學您好，是的沒錯， 是這樣的您好，注銷一般要將資產負債清理為0只余實收資本，往來沒法清理的記入營業外收支，有利潤未分配的交納20%分紅稅后分給股東
2022 09/07 12:41
84785013 
2022 09/07 13:58
哦，我現在是剛接手這家分公司注銷，分公司是小規模納稅人，總公司是一般納稅人，發現分公司第一季度的資產負債表里應交稅費是負數，這是怎么回事？
易 老師 
2022 09/07 14:10
同學您好，多交的稅款或形成的留抵進項稅
84785013
2022 09/07 14:15
分公司是小規模納稅人，開的都是免稅普票，沒有多交的稅款和留底進項稅啊
易 老師
2022 09/07 14:15
那就要查賬， 要查明原因才能按原因進行處理的
84785013
2022 09/07 14:52
分公司報送的財務報表的數據是不是要填寫總公司的財務報表數據啊，總公司是一般納稅人，有應交稅費的負數
易 老師
2022 09/07 14:59
是的沒錯， 這種是這個可能的
84785013
2022 09/07 15:26
分公司的企業所得稅季度申報表的營業收入是0，但是有開過票，為什么會是0呢
易 老師
2022 09/07 15:47
免稅的開票也可以零申報的
84785013
2022 09/07 16:03
分公司的企業所得稅不是應該油總公司來申報嗎
易 老師
2022 09/07 16:10
是的沒錯， 是這樣的
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