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老師您好！我公司9月開了2000多萬增值稅專用發票，實際付款沒有付那么多。我要怎么做分錄可以看出沒有給我付那么多的工程款？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好同學，。做憑證的時候是
借應收賬款，
貸主營業務收入，
貸應交稅費、應交增值稅銷項稅額，
通過這個應收賬款的借方余額就能看出來，還沒有支付那么多的工程款。
2022 10/01 13:16
84785023 
2022 10/01 13:18
我是這么做了，可是結轉了還有1000多萬需要繳納企業所得稅?。】墒沁@個錢我還沒收到呢。我要怎么做??？
李霞老師 
2022 10/01 13:19
你好，是兩方面兒，錢跟收入是兩種情況，咱們確定的收入是收入，像這種情況的話，可以先暫估成本，借主營業務成本
貸應付賬款，暫估
就可以，這樣就不用繳納所得稅了。
84785023
2022 10/01 13:20
哦哦！后面再充對嗎？
李霞老師
2022 10/01 13:21
你好同學，對的，后面再沖減就可以了。
84785023
2022 10/01 13:27
這個暫估成本的應付賬款——二級科目怎么寫?。?/div>
李霞老師
2022 10/01 13:28
他的二級科目就是兩個字兒，暫估。
84785023
2022 10/01 13:28
謝謝老師，愛你呦
李霞老師
2022 10/01 13:30
祝您生活愉快開心 感謝五星好評
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