老師，拿不到沒有任何文書，能直接做營業外支出嗎？

拿不到沒有任何文書，能直接做營業外支出的。

金額比較大，要做外支出，沖以前年損益調整-未分配利潤，那這個是不是會虧損很多，這合理嗎？

匯算時要調增處理的

老師，做匯算調增后，肯定是虧很多，那已經繳的企業所稅還要退回？我公司去年補稅務局盯上被了很多企業所稅稅？

調增后，會增加應納稅所得額，是減少虧損

老師，是我公司開發票出去哦，是我們的營收，如果做外支出后，那是凈利潤減少了呀，那不是虧了嗎，是減少應納稅所得額吧？

營業外支出，是會導致賬上凈利潤減少 但企業所得稅法，營業外支出要調增，稅法上可彌補虧損是不會增加的，與賬上的未分配利潤，是不一樣的

老師，能不能麻煩您把會計分錄幫我寫一下，您這樣說我不太懂，外支出1000萬，原來賬上凈利潤300萬.

借：營業外支出 貸：應收賬款

老師，不用做以前年度損益調？

不用做以前年度損益調。

老師，如果不做以前度損益調整，是不是就不會涉及到納稅調整，只會影響入賬當月損益對吧。假如我入賬到25年4月份，那這個月會一下子虧1000萬，是不是這樣？

是的，你的理解是對的。

老師，這一下子1000多萬的虧損，這個數據很不好看呀

確實是事實，賬務上需要這樣處理的