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答案？沒看懂？ 2、某企業(yè)2019年取得產(chǎn)品銷售收入800萬元，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本500萬元，發(fā)生銷售費(fèi)用150萬元（其中廣告費(fèi)支出125萬元），管理費(fèi)用30萬元，營業(yè)外支出20萬元（其中，稅收滯納金3萬元，通過縣級政府機(jī)關(guān)向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款17萬元），準(zhǔn)予扣除的稅費(fèi)為10萬元。則該企業(yè)2019年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（ ）萬元。
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您好，解答如下
廣告費(fèi)稅前扣除限額＝800×15%＝120（萬元）＜125（萬元），所以準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)為120萬元，調(diào)增5萬元
會(huì)計(jì)利潤＝800－500－150－30－20－10＝90（萬元）
稅收滯納金調(diào)增3萬元
目標(biāo)脫困地區(qū)捐贈(zèng)可全額扣除，不調(diào)整
所以應(yīng)納稅所得額=90+5+3=98
所得稅=98*25%=24.5
2022 10/13 07:56
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