比如，9月份繳納社保，借：管理費(fèi)用——社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位承擔(dān)） 其他應(yīng)付款——員工社保（員工承擔(dān)）貸：銀行存款 ?9月份計(jì)提工資時：借：管理費(fèi)用——工資 ? 貸：其他應(yīng)付款——員工社保 ? 應(yīng)付職工薪酬——職工工資 ?10月發(fā)9月份工資時，借：應(yīng)付職工薪酬——職工工資 ?貸：銀行存款 ? ?，這樣寫分錄對嗎

是的沒錯， 是這樣的

還有一種，我看其他會計(jì)做的，社保先計(jì)提，然后繳納，借：管理費(fèi)用 ?貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 ?借：應(yīng)付職工薪酬-社保 ?其他應(yīng)付款-員工社保 ?貸：銀行存款，這樣是不是也是對的？

兩種情況都不算錯，但我們做的多的是后面這種

如果按照后面的這種，能麻煩老師把計(jì)提和次月發(fā)放工資的分錄寫一下嗎？

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

9月份參保，補(bǔ)繳之前8月份的，社保系統(tǒng)數(shù)據(jù)10月才出來，10月發(fā)9月工資時，是不是可以把8月和9月的社保一起扣出來

學(xué)員您好，是的，對的

由于社保數(shù)據(jù)10月才出來，銀行扣8-10月社保，那我在9月做分錄時，是不是只需要做計(jì)提9月工資，還需要做9月計(jì)提社保嗎？

要的，損益是按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行確認(rèn)的