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自行研發無形資產 費用話部分加計扣除是要調整應納稅所得額的吧 然后資本化部分是不用調整應納稅所得額 這樣對嗎
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您好，費用話部分加計扣除是要調整應納稅所得額；資本化計提攤銷的時候需要調整應納稅所得額
2022 10/26 21:53
84784991 
2022 10/26 21:58
（1）中是因為債權投資按攤余成本計算 所以公允價值是沒用的 國債利息收入免稅 所以調減12
（5）中是因為題目中說了當年未進行攤銷所以折舊部分沒有在應納稅所得額中調整? ?
這樣對不
84784991
2022 10/26 21:58
麻煩老師看一下
84784991
2022 10/26 22:03
還有最后一問中 的第二種方法是怎么算的
微微老師 
2022 10/26 22:18
您好，第二種方式的公式是所得稅費用=應納稅所得額+遞延所得稅費用；
1中的12調減，是因為屬于永久性差異；5理解正確
84784991
2022 10/26 22:21
還有一個問題
微微老師
2022 10/26 22:21
?您好，麻煩將具體的情況描述下，方便老師解答哈。
84784991
2022 10/26 22:27
最后一問中答案給了兩種方法算? 我沒有看明白 麻煩老師詳細解答一下
微微老師
2022 10/26 22:33
您好，只要學會一種方式即可的。第一種方式的公式=（利潤總額+-永久性差異）*稅率，考試學第一種方式更好，直接套公式即可
84784991
2022 10/26 22:47
題目中（6）的那句話? ?彌補以前年度虧損? 轉回可抵扣暫時性差異這句話是固定的嗎
微微老師
2022 10/26 23:06
您好，是的，彌補以前年度虧損? ，是可以轉回可抵扣暫時性差異
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