00:10:00
問題已解決
例題5:甲公司為居民企業,2021年度取得境內所得800萬元、境外所得200萬元，已在境外繳納企業所得稅稅款40萬元。企業所得稅稅率為25%。計算甲公司2021年度應繳納企業所得稅稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你你好。是這樣計算的，800*25%+200*25%-40=210
2022 11/07 17:23
閱讀 141 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 141
描述你的問題，直接向老師提問相關問答
查看更多-
甲公司2016年度境內應稅所得為300萬元；來源于境外分支機構的應稅所得為150萬元（人民幣，下同），該項所得在境外已繳納企業所得稅稅額40萬元。已知：甲公司適用的企業所得稅稅率為25%，已預繳企業所得稅稅款30萬元。甲公司匯算清繳2016年企業所得稅時，應補繳的稅款為（）萬元。
893 -
甲公司為居民企業2021年度取得境內所得
140
-
25.我國境內某居民企業（以下稱該企業）在 A
國設立一分公司（以下稱境外分公司）， 2020
年該企業境內應納稅所得額-15萬元，境外分公
司稅后所得 12 萬元，已在該國繳納企業所得稅3
萬元。2021 年該企業境內應納稅所得額 30 萬
元，境外分公司稅后所得 14 萬元，已在該國繳
納企業 所得稅 6 萬元。該企業適用企業所得稅稅
率 25%，境外分公司適用企業所得稅稅率
30%。
要求：根據上述資料，回答下列問題：
（1）2020 年度匯總納稅時，境外分公司所得抵
免限額為多少萬元。
（2）2021 年度匯總納稅時，境外分公司所得的
抵免限額為多少萬元。
（3）2021 年度匯總納稅時，境外分公司所得實
際抵免的所得稅稅額為多少萬元。
（4）2021 年度匯總納稅時，該企業實際應繳納
的企業所得稅為多少萬元。
250
-
3.2023年1月境外某公司在中國境內設立一代表處，該代表處2023年取得境內甲公司支付的貸款利息收入120萬2022年3月購買境內乙上市公司股票2023年6月獲得乙公司分配的股息收入50萬元，，2023年度該境外公司在我國應繳納企業所得稅()萬元。
該境外公司在我國應繳納企業所得稅稅額=(120+50)x25%=42.5(萬元) 老師，這道題從上市公司取得的股息咋要上企業所得稅呢
138
-
7計算甲公司本年度境外所得應在我國補繳的企業所得稅？8計算甲公司本年度應補（退）的企業所得稅稅額
94
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內容
意見反饋
