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問題已解決

你好,老師,請問下,受托商品加工,我司開票開的加工費,那對方的材料需要入庫嗎?

84784961| 提問時間:2022 11/25 08:26
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
登記備查賬本就可以的,可以不用入庫。
2022 11/25 08:30
84784961
2022 11/25 08:43
那完工產品入庫,還需要結轉庫存商品-受托加工產品嗎?
郭老師
2022 11/25 08:43
你好,完工不用入庫的,這個不屬于你單位的庫存商品。借主營業務成本貸生產成本,已結轉成本的時候做這個就行。
84784961
2022 11/25 08:44
因為有部分輔料是我們自己出的。
84784961
2022 11/25 08:45
所以中間這個不知道怎么做分錄。
郭老師
2022 11/25 08:46
借生產成本、 貸原材料,應付職工薪酬工資、制造費用 確認收入,借銀行存款貸主營業務收入、應交稅費, 借主營業務成本貸生產成本。
84784961
2022 11/25 09:01
所以我們提供的輔料,還正常流程核算成本就行了是吧。因為我們月底核算成本是根據整月領用的材料一起的做的
郭老師
2022 11/25 09:02
你好 是的 是這么做的。
84784961
2022 11/25 09:06
老師,因為當月完成加工費送貨,但是未開具發票,借應收賬款xx公司,貸主營業務收入-加工費收入 貸應交稅費-待轉銷項稅 等實際開票,借應交稅費-待轉銷項稅 貸:應交稅費-增值稅-銷項稅 是這樣子做分錄吧
郭老師
2022 11/25 09:09
你要不申報增值稅的話,第一個不要這么做了,你開了發票之后再做收入,要不你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致,稅務局會問起來的,要求你們寫說明的。
84784961
2022 11/25 09:11
嗯,好的。謝謝
郭老師
2022 11/25 09:11
不用客氣,工作愉快。
84784961
2022 11/25 09:15
那我在當月沒有在申報增值稅那里填寫未開具發票收入,但是做了這筆分錄,而9月份已開具發票,也申報了收入。申報增值稅是沒問題的。只是當月所得稅不一致。是吧
郭老師
2022 11/25 09:17
已經申報了就不要修改了。
84784961
2022 11/25 09:18
貨是5月出的,票是9月份開具的,賬務這樣子做沒問題吧。
郭老師
2022 11/25 09:22
你好,稅務局沒有查到的,沒有關系。
84784961
2022 11/25 09:24
稅局就是查這筆賬,要我提供輔助賬,另外,我就給了一張憑證是5月份做的那張憑證~
郭老師
2022 11/25 09:29
你的納稅義務晚了
郭老師
2022 11/25 09:29
你貨物給他的時候是什么時間?
84784961
2022 11/25 09:31
嗯,是的,憑證如果是9月份確認收入,稅局也會說。
84784961
2022 11/25 09:31
所以可以修改當月作發出商品是吧。不確認收入是吧
84784961
2022 11/25 09:32
貨物是5月份給的
郭老師
2022 11/25 09:34
對的,是的,是這么做的。
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