還用計提嗎？也影響企業所得稅，能把詳細的分錄寫一下嗎

同學，你好 借：以前年度損益調整7790 貸：應交稅費7790

也影響企業所得稅，怎么做賬務處理啊

同學，你好 補交之前的，用以前年度損益調整

補提印花稅，借：以前年度損益調整10415.23 貸：應交稅費-印花稅 7790 營業外支出2625.23 付款時 借：應交稅費-印花稅7790 營業外支出 2625.23 貸：銀行存款 10415.23 結轉 借：利潤分配-未分配利潤10415.23 貸：以前年度損益調整 10415.23

同學，你好 嗯嗯，可以的

老師，您看一下上面的分錄對嗎

同學，你好 嗯嗯，可以的

數也對嗎？老師

同學，你好 數字對的

營業外支出2625.23也通過以前年度損益調整是吧

同學，你好 是的，最后要轉的

營業外支出不是應該計入當期損益嗎

同學，你好 你不是繳納以前年度的嗎

是繳納以前年的印花稅，但是我不確定滯納金是還通過以前年度損益調整嗎

同學，你好 你看滯納金是什么時候產生的

今年交的往年的印花稅，產生的滯納金

同學，你好 今年滯納金那就不通過以前年度損益調整