借銷售費(fèi)用、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)， 貸銀行存款、 其他應(yīng)付款， 然后不允許報(bào)銷的那一部分，借其他應(yīng)付款， 借銷售費(fèi)用、差旅費(fèi)，負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。