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2014年不允許公辦校設立民辦校，民辦注銷。將民辦校中事業(yè)結(jié)余轉(zhuǎn)入公辦校“其他應付款-小學余款”貸方余額-140000。將民辦代管款項轉(zhuǎn)入公辦校中“其他應付款-學生款”貸方余額134000。2020年將“其他應付款-學生款”134000彌補“其他應付款-小學余款”此時“其他應付款-小學余款”貸方余額-6000。并將該款項調(diào)至“其他應付款-歷年超支”貸方余額-6000。2021年有公用結(jié)余3000，非財政結(jié)余（利息）200，要彌補“其他他應付款-歷年超支”請問老師，這個財務會計和預算會計的分錄怎么做？謝謝！
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你這里都是往來款項的一個結(jié)轉(zhuǎn)，并沒有實際收到或支付之間，預算會計是不做處理的。
2022 12/03 17:21
陳詩晗老師 
2022 12/03 17:21
況且以這個結(jié)轉(zhuǎn)還是以什么形式結(jié)轉(zhuǎn)過去呢？無償劃撥過去嘛。
84784952 
2022 12/03 17:28
2021年賬上的結(jié)余，該款項同時在財務和預算會計都做過，不做處理預算就對不上的
84784952
2022 12/03 17:30
結(jié)轉(zhuǎn)當時就是一個說明
陳詩晗老師
2022 12/03 17:31
Na，你這種情況你就不是做分錄的問題啊，你是把原來那個賬上所有的有科目余額的那個數(shù)據(jù)全部移到你新的那個賬號里面，你在新的賬套設置的時候，你的期初余額就直接把那些科目數(shù)據(jù)錄進去，而不是用分錄去體現(xiàn)。
84784952
2022 12/03 17:43
14年就合并為一套賬了，
陳詩晗老師
2022 12/03 17:44
也就是說你當時合并的時候沒有把這些數(shù)據(jù)合并進去嗎？
84784952
2022 12/03 18:27
我是21年接的帳，記賬系統(tǒng)是全額事業(yè)單位按照上級單位統(tǒng)一設立的，我無權(quán)重新立帳，只能進行調(diào)賬補虧。
陳詩晗老師
2022 12/03 18:28
Na，你現(xiàn)在就是J以前年度盈余調(diào)整貸其他應付款。
陳詩晗老師
2022 12/03 18:29
就是你把負債補上去，解放，就是直接一切年度英語調(diào)整進行處理，財務會計，預算會計，你這個暫時不做。
84784952
2022 12/03 18:35
預算會計不做，年底合不上帳？
陳詩晗老師
2022 12/03 18:38
同學，你的預算會計是收付實現(xiàn)制，你現(xiàn)在就是一個往來款，你預算會計憑什么把它做進去？你到底怎么做呢？對不對，你是等到實際支付的時候，你預算會計才做賬的。
84784952
2022 12/04 00:08
我預算會計不調(diào)帳的話。公用就一直掛在預算的會計里，
陳詩晗老師
2022 12/04 00:14
因為你這個錢根本就還沒有支付出去啊，你預算會計這邊有這個這是正常的呀，等到你這個資金實際支付的時候，你預算會計就可以銷賬了。
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