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計提和繳納醫(yī)保分錄寫呢
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發(fā)你完整分錄、
你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2023 01/06 10:48
84785013 
2023 01/06 10:53
老師，計提做
借管理費(fèi)用-醫(yī)保（單位部分）
其他應(yīng)收款-員工（個人部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
繳納時做：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
貸：銀行存款
這樣做可以嗎
玲老師 
2023 01/06 10:56
單位部分計提
個人部分是發(fā)工資時扣。你看我給你寫那個分錄。
84785013
2023 01/06 11:01
那我這樣做是錯的是嗎？
如果改成
借：管理費(fèi)用-社保（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
繳納時：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分）
其他應(yīng)收款-員工
貸：銀行存款
這樣可以嗎
玲老師
2023 01/06 11:04
是的，這樣是正確的。
84785013
2023 01/06 11:40
老師，我們是按發(fā)放工資來申報個稅的，比如說現(xiàn)在1月份要報12月的個稅，但是12月份的工資還沒做出來，我就按12月發(fā)放11月的工資，那我在1月就申報11月的工資表，由于存在月份差，那銀行付出的錢就與工資有差額，那外賬這個差額怎么寫分錄調(diào)平呢
玲老師
2023 01/06 11:45
你好 發(fā)工資后才報 個 不發(fā)是 0報? 這樣的?
84785013
2023 01/06 11:52
每個月都發(fā)的，而且金額也大，比如我十月份發(fā)的是9月份的工資，但是申報的是8月份的工資，那這個差額怎么做賬調(diào)平呢
玲老師
2023 01/06 11:58
十月份發(fā)的是九月的工資。在11月申報時就是九月工資對應(yīng)的個稅。
84785013
2023 01/06 12:04
但是你做十一月份的外賬時，發(fā)的是10月工資，但是你申報是9月份的工資，那銀行支出不是存在差額了嗎？現(xiàn)在就是說這個差額應(yīng)該要怎樣調(diào)平哦
玲老師
2023 01/06 12:06
這個不會有差異呀。發(fā)十月份工資，那為啥是報九月個稅呢？
發(fā)的是哪月工資？對應(yīng)的個稅就是哪個月工資的個稅？
玲老師
2023 01/06 12:07
。發(fā)十月份工資報，九月工資個稅那就不對。
玲老師
2023 01/06 12:07
工資每個月按月計提。然后發(fā)哪個月的工資對應(yīng)就是報哪個月工資的個稅？不會存在差異。
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