但是個人負擔的那一部分，你們單位給他承擔了，不允許抵扣所得稅的。

那分錄后面的數字怎么計算呢

你好，你分不清楚個人負擔還是企業負擔的嗎？

在申報表里面應該有的。

公積金個人和企業負擔的1 : 1的比例。

這個我知道

我的意思是社保全部由公司承擔，那我在寫會計分錄的時候，后面數字還是寫公司部分，還是全部的

填寫全部的。分錄里面填寫全部的。

公積金也是一樣處理嗎

對的，是的，也是一樣處理的。

那社保如果寫全部的，不就和社保繳費單上的數字不吻合了嗎

你好，個人負擔的，借營業外支出，貸銀行存款，你也可以做這個匯算期交調增就行，不管哪一個都可以的，反正你最后都是沒有抵扣所得稅的。

你能把繳費、計提和發工資的分錄完整寫一遍給我嗎

借管理費用社保公積金 貸應付職工薪社保公積金 借應付職工社保公積金貸銀行 這個是企業負擔的， 個人負擔的，借營業外支出，貸銀行存款 工資借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資， 借應付職工薪酬工資貸銀行存款，應交稅費個稅。