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問題已解決
老師好，公司是一般納稅人，應交稅費-未交增值稅，怎么會是負數呢？ 之前做收入， 借：應收帳款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-增值稅銷項稅額 做成本 借：主營業務成本 應交稅費-增值稅進項稅額 貸：應付賬款 交稅的時候， 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
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同學你好，賬務處理的步驟沒有問題，是負數需要看一下這個科目，是不是有處理錯誤的地方
2023 01/12 23:31
84785038 
2023 01/12 23:34
從來沒有計提過增值稅，如果按我這樣做的話不計提增值稅也是可以的是吧
立峰老師 
2023 01/12 23:38
你這樣少一步
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅
84785038
2023 01/12 23:39
每次交完稅款以后應交稅費-未交增值稅就變成負的了
84785038
2023 01/12 23:40
20年開始一直都是這樣的，現在該怎么調整呢
立峰老師
2023 01/12 23:41
有應納稅額的月份，把下邊這個分錄補上
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅
84785038
2023 01/12 23:43
之前年度可以現在調賬嗎
立峰老師
2023 01/12 23:43
l可以的，目的填完后和申報表一分不差
84785038
2023 01/12 23:44
謝謝老師
立峰老師
2023 01/12 23:45
客氣了，如果滿意可以五星評價哈，謝謝
84785038
2023 01/12 23:45
早點休息，辛苦了
立峰老師
2023 01/12 23:46
客氣了，祝工作順利，新年快樂
84785038
2023 01/12 23:56
做收入，
借：應收帳款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-增值稅銷項稅額
做成本
借：主營業務成本
應交稅費-增值稅進項稅額
貸：應付賬款
交稅的時候，
借：應交稅費-增值稅-未交增值稅
貸：銀行存款
這樣做賬的話是不是就不用你剛才說的那個分錄了
立峰老師
2023 01/13 06:48
心這樣做是不正確的。
有應納稅額要先結轉到：應交稅費—未交增值稅，然后再繳納
立峰老師
2023 01/13 06:50
要先結轉，然后再繳納。這樣應交稅費—應交增值稅的余額才是只有小于0或者等于零
84785038
2023 01/13 08:02
我可以匯總結轉嗎？還是必須要一筆一筆結轉呢
立峰老師
2023 01/13 09:52
匯總結轉同學，不用分筆
84785038
2023 01/13 09:58
好的，謝謝老師
84785038
2023 01/13 09:59
這個是開票當月結轉，還是交稅當月結轉呢
立峰老師
2023 01/13 11:32
開票當月就要結轉
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