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問題已解決
有三個月進項稅額大于銷項稅額，就不用做分錄。多出來進項稅額一直留著下期抵扣銷項稅額。到了年底增值稅分錄要怎么做？實際一整年開票銷項稅額為10 一整年進項稅額為5 12月份還有轉出未交稅額為2 全年增值稅：借：應交稅費 —應交增值稅—銷項稅額10 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額5 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅2 這樣要怎么平呢
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?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2023 01/14 09:01
84785043 
2023 01/14 09:04
有問題是現在全年增值稅分錄
84785043
2023 01/14 09:04
前幾個月進項大于銷項不用做賬
84785043
2023 01/14 09:05
多出來進項一直往后面抵扣
84785043
2023 01/14 09:07
到年底了實際銷項多進項少。其實中有部分是以前多的進項
樸老師 
2023 01/14 09:10
同學你好
進項大于銷項可以不結轉
但是年底必須要結轉
84785043
2023 01/14 09:14
那應該要怎么結轉呢
84785043
2023 01/14 09:16
比如銷是10 進是5 轉出未交是2 以前多的進項稅額3那我分錄怎么弄
樸老師
2023 01/14 09:19
轉到轉出未交增值稅
84785043
2023 01/14 09:21
是借：銷 10 貸：進 5 轉出未交增值稅5嗎？
樸老師
2023 01/14 09:24
同學你好
不是
你看我上面給你的分錄
84785043
2023 01/14 09:29
沒看懂呀
樸老師
2023 01/14 09:29
同學你好
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
84785043
2023 01/14 09:31
你能用金額嗎？
84785043
2023 01/14 09:32
不然我都不懂指的是什么？
84785043
2023 01/14 09:33
這樣賬都不平
樸老師
2023 01/14 09:37
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅5
貸應交稅費應交增值稅進項5
借應交稅費應交增值稅銷項10
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅10
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅5
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅5
84785043
2023 01/14 09:38
全年增值稅可以這樣結轉嗎？
樸老師
2023 01/14 09:40
同學你好
都是這樣結轉的
84785043
2023 01/14 09:43
金額對不上
84785043
2023 01/14 09:44
一整年進項抵扣了6 實際手上一整年紙質進項專票是5
樸老師
2023 01/14 09:50
怎么會對不上呢
對不上是你分錄不對
84785043
2023 01/14 09:55
本月有2萬多要到下個月才抵扣 然后現在我是做12月賬 當月我計提增值稅借應交稅費—轉出未交稅額21479.3從1—12月的銷是79多 進項是58多
84785043
2023 01/14 09:59
你能看到我發的圖片嗎
樸老師
2023 01/14 10:11
你得挨筆明細核對的
84785043
2023 01/14 10:12
是的，我有一筆一筆去對了的
樸老師
2023 01/14 10:17
那你看看是不是你結轉的不對
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