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進項稅額大于銷項稅額，留到下個月抵扣，分錄怎么做?
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你好，進項稅額大于銷項稅額，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）（留抵的部分）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2023 01/14 21:19
84785012 
2023 01/14 21:28
貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）（留抵的部分） ，借:應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
鄒老師 
2023 01/14 21:28
你好，進項稅額大于銷項稅額，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）（留抵的部分）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785012
2023 01/14 21:29
分錄好像你寫反了，應該是上面的
鄒老師
2023 01/14 21:30
請注意，是你寫反了，而不是我寫反了。
銷項稅額發生計入貸方，結轉的時候就是借方，這樣科目 余額才可以結平啊?
而你是發生的時候計入貸方，結轉的時候還計入貸方，那不就重復了嗎
84785012
2023 01/14 21:33
你對了。我錯的
鄒老師
2023 01/14 21:33
祝你學習愉快，工作順利！?
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