付款分錄：借應(yīng)付職工薪酬 按實際金額支付的金額 貸：銀行存款 對嗎？ 那去年計提的員工年終獎分別進管理費、銷售費，生產(chǎn)成本，都跟實際支付金額不一致，是不是就按你說的超出金額部分放入以前年度損益就好了，用不用調(diào)管理費，銷售費，生產(chǎn)成本嗎？

這個生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務(wù)成本嗎？如果是的話，都用以前年度損益調(diào)整來做就可以的。