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事業單位2021年收到員工交回的錢，當時是只列了財務會計，沒列預算會計，就是 1.借：銀行存款 貸：其他應付款 2022年上繳了這一筆存量資金， 2.借：其他應付款 貸：銀行存款 剛剛看到財政對賬單這一筆寫跨年度資產沖減結轉結余，不知道要怎么處理了，這一筆錢之前一直都沒列入預算會計里。我是要回2021年改賬嗎？還是在2022年做調整也行？如果調整要怎么調整？
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你好，也就是收到的這個資金屬于預算資金，是嗎
2023 01/19 23:35
84784979 
2023 01/20 11:05
這一筆錢之前是財政給零余額發工資的，后面發現工資發多了，員工退回了基本戶。
陳詩晗老師 
2023 01/20 12:29
借，資金結存
貸，事業支出
借，財政撥款結余
貸，資金結存
84784979
2023 01/20 13:42
這些是在2022年記賬嗎？財務會計需要沖減費用嗎？
財務會計：
借：以前年度損益調整
? ? 貸：費用
預算會計：
借：資金結存
? ? 貸：事業支出
借：財政撥款結轉-歸集上繳？
? ? 貸：資金結存？是這樣嗎
因為我2021年預算會計沒錄資金結存，請問是在2022年錄入預算會計的資金結存嗎？
陳詩晗老師
2023 01/20 13:44
因為你是在2022年度調整的，所以說你是在二二年度用資金結存這個科目進行調整。
陳詩晗老師
2023 01/20 13:44
財務會計這一邊收到的時候就是借銀行存款，貸，以前年度應予調整。
陳詩晗老師
2023 01/20 13:45
以前年度盈余調整，沖減費用
84784979
2023 01/20 20:28
就是我在2022年錄入
財務會計：
借：以前年度盈余調整
? ? 貸：費用
預算會計：
借：資金結存
? ? 貸：事業支出
借：財政撥款結轉（歸集上繳）
? ? 貸：資金結存
這樣嗎？
陳詩晗老師
2023 01/20 20:45
預算會計對的
財務會計，這樣調整也可以
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