現(xiàn)金流量表是一份財(cái)務(wù)文件，通常用來監(jiān)督報(bào)告期內(nèi)的現(xiàn)金流量。它報(bào)告了一定時(shí)期內(nèi)（如12個(gè)月）公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出情況，以及在這段時(shí)期，現(xiàn)金等價(jià)物的總額變化情況。現(xiàn)金流量表可以幫助公司管理者更好地掌握公司現(xiàn)金狀況，了解資金的來源與去向，以及公司資金運(yùn)用的效率和效果。 建設(shè)廠房購買材料，現(xiàn)金流量表應(yīng)該包括經(jīng)營性活動(dòng)的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出，投資性活動(dòng)的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出，以及籌資性活動(dòng)的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出，它們的結(jié)構(gòu)常是活動(dòng)性現(xiàn)金流量、投資性現(xiàn)金流量、籌資性現(xiàn)金流量和現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的余額變動(dòng)。 現(xiàn)金流量表的作用不僅僅是報(bào)告一定時(shí)期內(nèi)的公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出情況，還可以幫助公司管理者找出公司需要加強(qiáng)的財(cái)務(wù)控制管理，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)估，有效開展管理，以促進(jìn)經(jīng)營的有效進(jìn)行。此外，還可以通過分析現(xiàn)金流量表，預(yù)測(cè)公司未來的經(jīng)營走向及財(cái)務(wù)狀況，從而有助于公司的財(cái)務(wù)投資決策。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表中最重要的部分，它報(bào)告了報(bào)告期內(nèi)公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入及流出情況，反映了公司財(cái)務(wù)狀況。但是，現(xiàn)金流量表只報(bào)告了短期現(xiàn)金流總體情況，不報(bào)告每種活動(dòng)的現(xiàn)金流情況，因此不能直接反映公司財(cái)務(wù)狀況。