跟母公司上交利潤的賬務(wù)處理是指將母公司獲得的利潤總額確定后，在全公司中各部門或子公司賬務(wù)中將相應(yīng)金額清算調(diào)整。如果母公司賬戶中有資金，應(yīng)當(dāng)充入子公司的賬戶。首先，在子公司的賬簿中增加一條利潤分配預(yù)收賬款科目來記錄增加的資金。然后，將母公司賬戶中的收入金額拆分錄入子公司賬戶中，具體以下幾步： 1.母公司賬戶收入拆分：將母公司的總收入金額拆分成若干部門的收入金額，由母公司全體管理人員就利潤分配問題進(jìn)行研究決定，最終決定每個(gè)部門的收入金額； 2.子公司收入錄入：將拆分的母公司收入金額分別錄入到各子公司的賬戶中，子公司賬戶應(yīng)當(dāng)采用實(shí)際收款而非錄入； 3.分配結(jié)算：在子公司賬戶中分配各個(gè)部門的結(jié)算，以確保利潤分配后，各部門的結(jié)算金額是一致的； 4.總部賬簿處理：在總部賬簿中進(jìn)行錄入，將母公司賬戶的支出金額和子公司賬戶的收入金額錄入，將其記錄在利潤分配預(yù)收賬款科目中，以便正確處理母公司賬務(wù)。 拓展知識：在進(jìn)行跟母公司上交利潤的賬務(wù)處理時(shí)，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確記錄母公司賬戶和子公司賬戶的金額變動(dòng)，確保賬務(wù)準(zhǔn)確、及時(shí)更新，以及在記錄時(shí)要注意全額沖銷、差額沖銷及其他類似形式的沖銷時(shí)，需要仔細(xì)對比金額證明，以確保記賬準(zhǔn)確性。