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老師,跟母公司上交利潤如何賬務(wù)處理?

84785037| 提問時(shí)間:2023 01/20 15:43
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
跟母公司上交利潤的賬務(wù)處理是指將母公司獲得的利潤總額確定后,在全公司中各部門或子公司賬務(wù)中將相應(yīng)金額清算調(diào)整。如果母公司賬戶中有資金,應(yīng)當(dāng)充入子公司的賬戶。首先,在子公司的賬簿中增加一條利潤分配預(yù)收賬款科目來記錄增加的資金。然后,將母公司賬戶中的收入金額拆分錄入子公司賬戶中,具體以下幾步: 1.母公司賬戶收入拆分:將母公司的總收入金額拆分成若干部門的收入金額,由母公司全體管理人員就利潤分配問題進(jìn)行研究決定,最終決定每個(gè)部門的收入金額; 2.子公司收入錄入:將拆分的母公司收入金額分別錄入到各子公司的賬戶中,子公司賬戶應(yīng)當(dāng)采用實(shí)際收款而非錄入; 3.分配結(jié)算:在子公司賬戶中分配各個(gè)部門的結(jié)算,以確保利潤分配后,各部門的結(jié)算金額是一致的; 4.總部賬簿處理:在總部賬簿中進(jìn)行錄入,將母公司賬戶的支出金額和子公司賬戶的收入金額錄入,將其記錄在利潤分配預(yù)收賬款科目中,以便正確處理母公司賬務(wù)。 拓展知識(shí):在進(jìn)行跟母公司上交利潤的賬務(wù)處理時(shí),應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確記錄母公司賬戶和子公司賬戶的金額變動(dòng),確保賬務(wù)準(zhǔn)確、及時(shí)更新,以及在記錄時(shí)要注意全額沖銷、差額沖銷及其他類似形式的沖銷時(shí),需要仔細(xì)對(duì)比金額證明,以確保記賬準(zhǔn)確性。
2023 01/20 15:54
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