編制現金流量表的公式如下： 1、現金流入：期末現金余額+短期投資增加減少+固定資產增加減少+存貨增加減少+債權減少-期初現金余額=現金流入 2、現金流出：期末現金余額-期初現金余額+短期投資增加減少+固定資產增加減少+存貨增加減少+債權減少=現金流出 現金流量表可以幫助公司進行資本蓄積、現金分配和現金收支計劃安排等，可以反映企業資金流向、收支狀況、現金凈流量以及存貨凈流量等，從而更好地管理現金資產，把握經營活動的狀況，提高財務管理的效率。另外，現金流量表也可以通過對比不同企業的現金流量表，發掘企業收支狀況及經營能力的增加或減少情況，從而為管理者做出決策提供重要的參考依據。