問題已解決
老師好,已經抵扣的進項稅額次月轉出,分錄如何做?轉出的原因是發票開錯了



老師好,在進項稅額次月轉出的分錄中,應當把轉出的稅額當作支出來處理,即Dr.應收票據科目,Cr.應付稅款科目。另外,應當在原單據中注明轉出的原因是由于發票開錯,以便日后日常管理和核查。
拓展知識: 應付稅款的發生取決于企業的納稅義務,納稅義務的發生是企業應繳納稅款的前提;開具發票的依據是企業實際發生的經濟業務,及其產生的稅額;發票的準確性是稅務管理的基礎,也是企業應繳納稅款的前提。因此,發票開錯是需要及早發現并糾正,以免影響正確繳納稅款。
2023 01/25 14:03
