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請問,從代賬公司接回外賬交接時,都是什么流程?有什么注意事項?

84785035| 提問時間:2023 01/29 08:03
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良老師1
金牌答疑老師
職稱:計算機高級
出于嚴格執行《會計法》、《會計準則》、《會計職業準則》等法律法規和財務規范的考慮,外賬交接一般是按照財務賬簿清理、客戶賬簿清理、收付款賬簿清理、營業賬簿清理、固定資產賬簿清理、其它類賬簿清理、股權變更記錄、零星項目情況記載等幾個環節的流程進行處理。 在外賬交接的流程中,應特別注意以下幾點: (1)財務賬簿清理需核實上一年度損益表及資產負債表,若發現有外賬記載的賬目和上年度期末的賬目不相符的,要把賬目臨時凍結,并在扭轉過程中把相關細節記錄下來; (2)對客戶賬簿清理,要對客戶賬戶進行收付款變動確認,確保每一筆收付款都有明確的系統記錄; (3)對收付款賬簿清理,要保證現金和銀行賬戶結賬收支無疑義,并確保賬戶準確完整; (4)對營業賬簿清理,應及時備案收付款單據,對收發票真實性、有效性進行核實,并確保每一筆收付款都有明確的系統記錄; (5)對固定資產賬簿清理,應情況驗證會計憑證正確性和有效性,以及該賬面數和實物數字是否相符; (6)其它類賬簿清理,應核對每一種費用及其他賬簿,確保會計記錄準確,相關的支付憑證以及會計憑證的準確完整性,并對賬面數和實物數字做出充分核實。 拓展知識:特別提到的記載零星項目情況,是指企業零星的收入、支出、資產以及負債等財務記錄,因為它們的余額數額比較少,涉及的科目比較雜,所以一般需要特別注意,才能確保外賬交接過程中財務記錄準確完整。
2023 01/29 08:11
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