現金流量表期初現金及現金等價物余額是指會計期初的現金及其等價物余額，即統計截至會計期初時的現金及其等價物余額種類和數額。它等價于一個企業在會計期初企業所控制現金及其等價物數額的總和。填寫期初現金及現金等價物余額時，一般要將各科目劃分到正確的行中，確保現金流量表中的發生額與財務報表中的科目余額相對應，以達到貫徹現金流量表的目的。 拓展知識：現金流量表是一種主要用于描述企業資金流向的重要財務報表，它強調了企業自身現金收支和外部現金流入流出的狀況，是財務報表中最重要的三張表之一。現金流量表既反映了企業經營活動、投資活動和融資活動所引起的現金流量，又能反映企業管理情況，是金融機構與企業判斷現金狀況、判斷企業收益的重要依據之一。