未取得發票的成本和業務招待費

都是有實際業務的，招待費是超過扣除比例的是嗎？賬上不用給我調整的。

成本暫估的

你好，是不是虛增的，有沒有實際業務？如果是虛增的，借應付賬款，貸以前年度損益調整， 借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤， 如果是實際的業務，不需要做賬務處理。

小規模也用這個科目調整嗎？做到今年賬上嗎？

然后你是什么準則做賬，只要是企業可以準則做賬，就可以用這個。

小企業會計準則

把上面的以前年度損益調整改成利潤分配未分配利潤。

今年賬上是不是這樣做分錄例如：借：應付賬款貸：利潤分配—未分配利潤，借：利潤分配—未分配利潤貸：利潤分配—未分配利潤

只做第一個分錄就可了。