問題已解決
小規模八月金稅盤200 ,稅控服務費280元,480全額減免,會計分錄怎么做?增值稅申報表可以一次全額抵減嗎?



老師你說的是一般納稅人的分錄,
小規模是不一樣的,稅控盤要作為固定資產,進到管理費用,服務費進遞延收益,我不明白分錄意思
2017 09/19 14:15

鄒老師 

2017 09/19 11:55
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
有足夠對應納稅額是可以一次性減免的

鄒老師 

2017 09/19 14:16
你好,小規模也是可以這樣處理的
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
稅控盤計入費用核算,而不需要計入固定資產核算
