匯算清繳怎么處理？

年報前回來的發票可以稅前扣除。

去年做賬是借款，沒有做費用，今年1月份票據才回來，要做費用，會影響去年的利潤嗎

借以前年度損益調整。用這個科目影響去年利潤。

如果不讓影響的話怎么辦

金額小的可以記金額小的可以計入，今年不影響去年。

5萬多的這種，現在對方死活不給重新開發票，我們又不想影響去年的利潤

只能用以前年度損益調整錄上 只能用以前年度損益調整入賬，沒有其他辦法。