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要注銷，銀行30988.33，實收資本400000，未分配利潤-369011.67，所得稅清算表怎么填
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你好，那你這邊就沒有什么清算所得，可以零申報
2023 02/13 22:40
84784982 
2023 02/13 22:40
但是資產好像得填吧
小小霞老師 
2023 02/13 22:42
清算所得稅申報表根據財務報表填寫，資產處置損益明細表根據資產負債表左邊的資產類科目填寫，負債清償、剩余財產分配根據資產負債表右邊的負債類科目填寫，剩余財產分配根據所有者權益科目來對應各股東的出資比例填寫。
84784982
2023 02/13 22:43
那我就填股東比例那個是嗎
小小霞老師
2023 02/13 22:45
是的呢，從清算所得中扣除未分配利潤，是為了避免對稅后利潤重復征稅。當企業清算時的未分配利潤為負數時，細則規定的“扣除未分配利潤”就失去了意義。因此，筆者認為，在計算清算所得時，如果未分配利潤為負數時，則視為0。
84784982
2023 02/13 23:04
這是什么原因，怎么正好等于銀行存款啊
小小霞老師
2023 02/14 21:13
稍等我看一下的呢
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