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你好老師，已經入成本兩年了，入成本時收到對方的付款申請單，現在只有合同，兩年前入了成本，一直沒有付款，也沒有收到發票，現在怎么處理？
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你好，當時抵扣了所得稅沒有？現在還需要付款嗎？
2023 02/20 22:33
84785012 
2023 02/20 22:34
已經抵扣了所得稅了，后面還需要付款的
郭老師 
2023 02/20 22:36
你好，你后面的時候問他要發票，你這樣的話，你是屬于多抵扣了所得稅，你當時沒有發票，抵扣不了的。
84785012
2023 02/20 22:39
你好，后面對方給我發票時，才付款的，但后面就算收到發票，我也不入成本了，這樣還影響前兩年入的成本嗎
郭老師
2023 02/20 22:41
以前年度損益調整來做，不影響當年的利潤。
84785012
2023 02/20 22:43
你好老師，請你在詳細一點，我有點不懂
郭老師
2023 02/20 22:44
當時的分錄怎么做的？借主營業務成本，貸應付賬款，這么做的嗎？如果是的話，借應付賬款，貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整
貸銀行發票做這兩個分錄。
84785012
2023 02/20 22:45
你好老師，那這兩個分錄是不是收到發票時付款了才做
郭老師
2023 02/20 22:47
對的，是的，是這么做的。
84785012
2023 02/20 22:48
老師你的第二個分錄，是銀行存款嗎？
郭老師
2023 02/20 22:53
是的，做發票的當月不是付款了嗎？
84785012
2023 02/20 22:54
那第一個分錄后面需要付什么憑證，第二個分錄后面附發票和銀行轉賬單
郭老師
2023 02/20 22:57
第一個分錄和第二個分錄一塊做，后面都是銀行回單，發票。
84785012
2023 02/20 23:00
你好老師，那這樣做了以后，現在兩年后才收到前兩年已經抵扣所得稅的成本發票，現在是不是就可以了，不影響前兩年入的成本了？
郭老師
2023 02/20 23:09
你好
不影響今年
影響以前年度的
84785012
2023 02/21 06:24
好的，謝謝老師
郭老師
2023 02/21 07:37
不用客氣
工作愉快
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