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問題已解決

請問老師 企業符合增值稅即征即退政策,申請即征即退時之前的進項留底稅應該怎么處理?

84784956| 提問時間:2023 02/23 10:13
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好;? ? ?做進項稅抵扣 和? 即征即退的處理 ;分別去核算 即可? ?
2023 02/23 10:19
84784956
2023 02/23 10:28
老師 有政策規定一定要把進項稅額抵扣完才能辦理即征即退嗎?
meizi老師
2023 02/23 10:32
這個要看你實際是什么情況來的; 比如說 : (一)已享受留抵退稅:后享受增值稅即征即退、先征后返(退)政策   納稅人自2019年4月1日起已取得留抵退稅款的,不得再申請享受增值稅即征即退、先征后返(退)政策。納稅人可以在2022年10月31日前一次性將已取得的留抵退稅款全部繳回后,即可在繳回后的增值稅納稅申報期內按規定申請適用即征即退、先征后返(退)政策。   納稅人按規定向主管稅務機關申請繳回已退還的全部留抵退稅款時,可通過電子稅務局或辦稅服務廳提交《繳回留抵退稅申請表》。納稅人在一次性繳回全部留抵退稅款后,可在辦理增值稅納稅申報時,相應調增期末留抵稅額,并可繼續用于進項稅額抵扣。   舉例說明:某納稅人在2019年4月1日后,陸續獲得留抵退稅100萬元。因納稅人想要選擇適用增值稅即征即退政策,于2022年4月3日向稅務機關申請繳回留抵退稅款,4月5日,留抵退稅款100萬元已全部繳回入庫。該納稅人在4月10日辦理2022年3月(稅款所屬期)的增值稅納稅申報時,可在《增值稅納稅申報表附列資料(二)(本期進項稅額明細)》第22欄“上期留抵稅額退稅”填寫“-100萬元”,將已繳回的100萬元留抵退稅款調增期末留抵稅額,并用于當期或以后期間繼續抵扣。 (二)已享受增值稅即征即退、先征后返(退)政策:后選擇享受留抵退稅   納稅人自2019年4月1日起已享受增值稅即征即退、先征后返(退)政策的,可以在2022年10月31日前一次性將已退還的增值稅即征即退、先征后返(退)稅款全部繳回后,按規定申請退還留抵稅額。 (三)一次性的理解   納稅人可以在2022年10月31日前一次性將已取得的留抵退稅款全部繳回后,按規定申請享受增值稅即征即退、先征后返(退)政策。納稅人自2019年4月1日起已享受增值稅即征即退、先征后返(退)政策的,可以在2022年10月31日前一次性將已取得的增值稅即征即退、先征后返(退)稅款全部繳回后,按規定申請留抵退稅。
84784956
2023 02/23 10:37
那些政策早領悟過了,我們是計劃申請即征即退的!已經放棄留底退稅,就是問辦理即征即退是不是要等到之前的留底稅額都抵扣完才去申請?
meizi老師
2023 02/23 10:40
你好1;? ?那你就放棄留底退稅 ;在去申請哈; 不然沒法享受的;? 是的??
84784956
2023 02/23 10:43
我問的是不是非要等到進項留底 抵扣完才能去申請?? 老師為什么都不解答我提的問題呢?
meizi老師
2023 02/23 10:44
你好1;? ? 你要么就是? ?把你留底退稅 退給稅務局 去直接申請; 要么就是等著沒有留底進項稅后在去申請即征即退; 我上面給你說了哦 ;你可以參考下; 我們這邊是這樣說的??
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