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上個月多扣員工的個稅這個月退給員工怎么做賬務處理?

84784993| 提問時間:2023 03/02 16:41
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星河老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,CMA
同學 第一個方法就是,對于多扣的個稅,下次做賬的時候,把之前多扣的那部分少記了,就可以做平賬;第二個方法就是做紅字沖銷上一張憑證,然后再做正確的金額的憑證的一張就可以了。1、多扣了個稅的時候借:應交稅費——代扣代繳個人所得稅貸:其他應付款——XX員工2、下個月發工資的時候借:應付職工薪酬其他應付款貸:銀行存款/庫存現金3、如果是要把多扣的個稅退還給員工借:應交稅費——代扣個稅貸:銀行存款/庫存現金借:應交稅費——應交個人所得稅貸:應付職工薪酬4、把多扣的個稅退還給員工后借:應付職工薪酬貸:銀行存款5、發放員工工資時借:應付職工薪酬貸:應交稅費——應交個人所得稅庫存現金/銀行存款6、上交稅款時借:應交稅費——應交個人所得稅貸:庫存現金/銀行存款
2023 03/02 16:42
84784993
2023 03/02 16:48
沒看懂,我給您說下我們的賬務吧老師,我們是每個月給員工算好個稅后再發放工資,上個月個稅實際申報了14000,但是財務扣了2000相當于多扣了員工6000,但是我們是每個月報了稅才做賬,就相當于分錄上計提的個稅是沒有問題的,只是財務發工資之前多扣了,已經退回給員工個人了,這個流程您看一下,我不會處理這塊
星河老師
2023 03/02 17:13
同學 你好。財務扣了2000相當于多扣了員工6000。這不太理解,? 實發工資多少? 應發工資多少?個稅多少?
84784993
2023 03/02 20:52
財務扣了20000,但是員工實際的個稅只有14000,我們是每月提前算個稅扣掉個稅后再發工資然后申報了再做賬,老師您懂了嗎?所以就是算的時候多扣了員工個稅,后面又把多扣的發給了員工
星河老師
2023 03/03 10:01
同學。、 多扣了個稅的時候 借:應交稅費——代扣代繳個人所得稅貸:其他應付款——XX員工 2、下個月發工資的時候借:應付職工薪酬其他應付款貸:銀行存款/庫存現金 3、如果是要把多扣的個稅退還給員工借:應交稅費——代扣個稅貸:銀行存款/庫存現金借:應交稅費——應交個人所得稅貸:應付職工薪酬 4、把多扣的個稅退還給員工后借:應付職工薪酬貸:銀行存款 5、發放員工工資時借:應付職工薪酬貸:應交稅費——應交個人所得稅庫存現金/銀行存款
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