問題已解決
老師好,去年計提年終績效獎金時少計提10萬元,今年1月份已發放并且申報個稅了,那1月份做賬時,少計提10萬元,要怎么會計處理呀



同學您好,借:以前年度損益調整-XXX費用相關科目,貸:應付職工薪酬,借:應交稅金-應交所得稅,貸:以前年度損益調整-所得稅費用
借:未分配利潤貸:以前年度損益調整-XXX費用
2023 03/07 21:54

84784957 

2023 03/07 22:10
老師,我是執行小企業會計制度的.能不能1月份做:借:利潤分配--末分配利潤10萬 貸:應付職工薪酬10萬元呀.另外象今年匯算清繳2022年時就不用調了,對不

易 老師 

2023 03/07 22:13
你好,可以的, 沒問題

易 老師 

2023 03/07 22:13
報表改對了自然不再調的

84784957 

2023 03/07 22:23
老師,在什么情況下匯算清繳要調呀

易 老師 

2023 03/07 22:47
報表納稅總額與稅法存在差異就要調申報表

84784957 

2023 03/07 23:13
老師,如果明天看到,能不能與我說一下,報表納稅總額與稅法存在差異就調申報表如何理解.謝謝老師

易 老師 

2023 03/08 09:04
首先要確定會計報表固定利潤總額,利潤總額固定后再找稅會差異,通過 申報表調增調減,得出應納稅所得額

84784957 

2023 03/08 09:11
老師,自己知識太缺了。可不可以這么理解,當再怎么調都是虧損,在所得稅匯算清繳上年度時,就納稅調減,也不會有任何變化 。如果調減后有利潤產生,就要再做補交所得稅科目,對不。

易 老師 

2023 03/08 09:36
學員您好,是的,對的

84784957 

2023 03/08 09:38
老師,今年還沒有做上年度匯算清繳,那我2月份按老師這種方法做補提,那匯算清繳可以就不用調減了呀。

易 老師 

2023 03/08 09:46
學員您好,是的,對的

84784957 

2023 03/08 09:50
謝謝老師。

易 老師 

2023 03/08 10:08
不客氣,有空給五星好評:,
