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老師好，去年計提年終績效獎金時少計提10萬元，今年1月份已發放并且申報個稅了，那1月份做賬時，少計提10萬元，要怎么會計處理呀
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同學您好，借：以前年度損益調整-XXX費用相關科目，貸：應付職工薪酬，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調整-XXX費用
2023 03/07 21:54
84784957 
2023 03/07 22:10
老師，我是執行小企業會計制度的．能不能1月份做：借：利潤分配--末分配利潤10萬 貸：應付職工薪酬10萬元呀．另外象今年匯算清繳2022年時就不用調了，對不
易 老師 
2023 03/07 22:13
你好，可以的， 沒問題
易 老師
2023 03/07 22:13
報表改對了自然不再調的
84784957
2023 03/07 22:23
老師，在什么情況下匯算清繳要調呀
易 老師
2023 03/07 22:47
報表納稅總額與稅法存在差異就要調申報表
84784957
2023 03/07 23:13
老師，如果明天看到，能不能與我說一下，報表納稅總額與稅法存在差異就調申報表如何理解．謝謝老師
易 老師
2023 03/08 09:04
首先要確定會計報表固定利潤總額，利潤總額固定后再找稅會差異，通過 申報表調增調減，得出應納稅所得額
84784957
2023 03/08 09:11
老師，自己知識太缺了。可不可以這么理解，當再怎么調都是虧損，在所得稅匯算清繳上年度時，就納稅調減，也不會有任何變化 。如果調減后有利潤產生，就要再做補交所得稅科目，對不。
易 老師
2023 03/08 09:36
學員您好，是的，對的
84784957
2023 03/08 09:38
老師，今年還沒有做上年度匯算清繳，那我2月份按老師這種方法做補提，那匯算清繳可以就不用調減了呀。
易 老師
2023 03/08 09:46
學員您好，是的，對的
84784957
2023 03/08 09:50
謝謝老師。
易 老師
2023 03/08 10:08
不客氣，有空給五星好評:,
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