去年估計的成本，有票了沖其他應付款，但是截至目前票沒有沖完，可能也拿不到票了

借：其他應付款 貸：利潤分配

做在今年是吧 不需要過以前年度損益調整 直接調整利潤分配-未分配利潤 那我匯算清繳是按調整前的成本填，還是按調整后的填報呢

在匯算清繳前，在23年調整調整利潤分配-未分配利潤，更正上年報表，按更正后的報表匯算清繳

直接把上年的資產負債表科目，利潤分配未分配利潤改了是嗎，還有其他地方需要改動嗎，要不要走以前年度損益調整過渡

直接把上年的資產負債表科目，利潤分配-未分配利潤，其他應付款改了

這個未分配利潤，是不是按其他應付款余額的75%沖減，25%確認應交稅費，應交所得稅，然后這個所得稅是也要在去年的資產負債表上修改嗎，去年的利潤表不動是嗎

如果需要增加利潤，就要調整所得稅

這個損益能不能調在2023年 2022 匯算清繳不調整呢

按我說的做就是了哈。

老師，那我只調整資產負債表，損益表要調整嗎，如果不改 資產負債表期初+損益表凈利潤就不等于資產負債表期末了，會不會有影響

所有報表都要按更正后的數字填

那老師。。我為什么不能直接改去年的賬呀，反正都是要改的

你覺得改去年的賬更方便，可以直接改賬

如果我不改去年的，是不是就不用改去年底的申報表，如果改了去年的，還要改去年底的申報表

不用去改去年的季度申報表了。直接根據更正后的報表做匯算

那我這邊交給審計的數據是不是也要改

按更正后的數據審計就是