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老師你好，請問公司賬上只做了暫估成本，沒有做商品入庫結轉成本這2步，請問匯算清繳所得稅應該怎么處理？還有沒有做的商品入庫結轉成本的分錄該怎么體現出來，現在賬上應該怎么調整分錄？
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你好，現在是發票到了嗎？
2023 03/13 14:24
郭老師 
2023 03/13 14:24
借主營業務成本貸應付賬款直接做的這一個是這個意思嗎。
84785033 
2023 03/13 14:27
是只做了這個分錄，現在核算成本發現暫估的成本計提的多，到的發票都計入到了原材料里面核算了
郭老師
2023 03/13 14:28
借應付賬款貸以前年度損益調整
借原材料，貸銀行存款或者是應付賬款
借以前年度損益調整貸原材料。
郭老師
2023 03/13 14:28
以前年度損益調整，月末結轉到利潤分配未分配利潤。
84785033
2023 03/13 14:38
那怎么體現出庫存商品這個科目
郭老師
2023 03/13 14:41
加工制造的嗎？如果是的話，第三個借生產成本帶原材料，
借庫存商品帶生產成本，
借以前年度損益調整待庫存商品。
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