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匯算清繳的基礎信息表里面的資產總額要求填平均值的公式是什么，還有從業人數也是平均值的公式是什么
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第一季度平均值=（上年12月末余額+3月期末余額）/2
第二季度=（3月期末余額+6月期末余額）/2
第三季度=（6月期末余額+9月期末余額）/2
第四季度=（9月期末余額+12月期末余額）/2
四個季度平均合計/4
2023 03/14 17:30
郭老師 
2023 03/14 17:31
資產是看資產負債表里面的資產，合計
人數是看工資表里面的人數就行
84785037 
2023 03/15 09:30
人數也是像資產的一樣先算出季度平均值然后四個季度平均合計/4？？
郭老師
2023 03/15 09:34
是的，是的，是這么做的。
84785037
2023 03/15 09:41
職工薪酬支出及納稅調整明細表的工資薪金支出的賬載金額是銷售費用和管理費用-工資這個科目的合計，還是應付職工薪酬的貸方余額呢
84785037
2023 03/15 09:44
我們只有社保費用，那是不是社保費在職工薪酬支出及納稅調整明細表里填在8行五、各類基本社保障性繳款這個里面
郭老師
2023 03/15 09:45
職工薪酬明細表里面的是所有的工資，不分管理費用還是銷售費用，還是研發支出。
郭老師
2023 03/15 09:45
看的是應付職工薪酬工資這一個。
郭老師
2023 03/15 09:46
企業負擔的社保在社會保障性交款里。
84785037
2023 03/15 10:39
資產折舊、攤銷及納稅調整明細表賬載金額中本年折舊、攤銷額中填寫的是本年累計的折舊貸方金額減去資產清理后的金額嗎
郭老師
2023 03/15 10:41
你好是的，是這么做的。
84785037
2023 03/15 10:53
這個表的勾稽關系是1=4,2=5,3=8？？
郭老師
2023 03/15 10:57
這個得有前提啊，你得有發票才行。
84785037
2023 03/15 10:59
這些固定資產都是有發票才入賬的呢，
郭老師
2023 03/15 11:02
你好，那就是一樣的，可以的。
84785037
2023 03/15 11:06
那我2021年的匯繳資產計稅基礎填的不是資產原值，填的是賬載金額中的本年折舊、攤銷額，還能修改嗎
郭老師
2023 03/15 11:07
電子稅務局我要查詢稅費申報及繳納，里面有更正申報或者是作廢申報，你看一下能修改吧。
84785037
2023 03/15 11:12
好的好的，謝謝
郭老師
2023 03/15 11:15
不用客氣，工作愉快。
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