東西都已經銷售出去了。這個是廠家給的全年返利。我去年開的這個紅字信息表。進項稅也轉出上稅了。因為去年沒費用票我就沒沖減這個成本，今年怎么記賬？

什么時間銷售出去的，如果是去年的話，影響去年的成本。

去年銷售出去的已經結轉成本了。今年怎么記這筆賬？

借應付賬款貸庫存商品， 借庫存商品 借主營業務成本，負數去年就應該做這個。

不用以前年度損益做嗎？

把主營業務成本改成以前年度損益調整，然后月末結轉到利潤分配未分配利潤，如果是企業會計準則做賬。

我去年費用票不夠就沒有沖減成本。今年怎么補救？

你好，小企業會準則可以按照我上面的做到今年 企業會計準則就做到上一年必須調整，這是準則的要求。

入以前年度損益影響這個季度所得稅嗎

不影響這個季度影響上一年的。