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請問收到的匯算清繳退稅款,在第二年匯算清繳填表時,需要填表調增嗎?另外分錄是什么?

84785037| 提問時間:2023 03/21 17:17
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借銀行放款,貸應交稅費企業所得稅, 借應交稅費企業所得稅貸以前年度損益調整, 借以前年度損益調整,貸利潤分配,未分配利潤匯算清繳的時候不需要填寫的。
2023 03/21 17:19
84785037
2023 03/21 17:19
這樣前一年不就少交所得稅了?
郭老師
2023 03/21 17:21
好,所得稅它不影響你的利潤總額,不影響交所得稅的。
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