就是21年所屬期的年度企業所得稅金額是在22年做賬，比如 借：以前年度損益調整 3000 貸：應交稅費——企業所得稅 3000

是的，是的，是這么做的。

那這筆分錄做22年匯算清繳時不用納稅調整嗎

不需要，不需要的，它影響了你的利潤嘛，你交稅是按照利潤總額來的，你繳納的企業所得稅，它又不影響利潤總額，它影響的是凈利潤。

哦哦哦，謝謝老師

不要客氣，工作愉快。