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老師們，我剛接手了一家電力施工企業，它現在執行的是小企業會計準則，科目余額表里工程結算收入有余額，我建起初賬時應該在損益里錄入嗎？我看給我的資料里“工程結算收入”是一級科目，怎么添加一級科目？
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你好，檢查一下，期初是幾月份，他們結賬了沒？
2023 03/26 23:46
立峰老師 
2023 03/26 23:46
正常情況下，他們應結轉過利潤。
立峰老師
2023 03/26 23:47
如果他們沒有結轉那就把未結轉的收入數結轉過來。
立峰老師
2023 03/26 23:48
要檢查一下，期初是否是平的
84785028 
2023 03/26 23:50
2022年期初和期末"工程結算收入”都都有余額
立峰老師
2023 03/26 23:50
應該是轉入本年利潤的
立峰老師
2023 03/26 23:51
然后再轉入未分配利潤
84785028
2023 03/26 23:51
我都不知道該怎么辦了？
立峰老師
2023 03/26 23:51
建議把他轉到本年利潤后，再建期初數。
84785028
2023 03/26 23:53
沒有竣工的工程，收到的款項都只能入到這個科目，等工程竣工結算后再轉入的，對嗎？
立峰老師
2023 03/26 23:54
這個科目是損益類科目。正常是期末沒有余額的。
84785028
2023 03/26 23:59
這個結轉了，我感覺好像不對。那就沒法知道哪些工程還沒有竣工，哪些竣工了，老師有其他辦法嗎
立峰老師
2023 03/27 00:02
沒有竣工的成本在工程施工里
立峰老師
2023 03/27 00:03
你檢查一下，他是哪個類別的合同
立峰老師
2023 03/27 00:03
你檢查一下，他是哪個類別的科目？
立峰老師
2023 03/27 00:04
這個科目應是損益類的，還是舊準則
84785028
2023 03/27 00:04
這是工程收入
立峰老師
2023 03/27 00:05
你檢查一下他的資產負債表平不平
立峰老師
2023 03/27 00:05
如果平就按他們的賬的期末數作為期初數，
立峰老師
2023 03/27 00:06
有問題慢慢找出來再調
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