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問題已解決

求圖中問題,有計算過程就好了,謝謝

84784986| 提問時間:2023 03/31 08:11
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
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王超老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
你好,可以把問題完整的列出來嗎,包括圖片,公式,**目等 如果我無法回答,其他老師也可以看到的
2023 03/31 08:15
84784986
2023 03/31 09:01
題目內(nèi)容: 某企業(yè)2009年12月25日購進并投入使用一臺設(shè)備,原價156萬元,預計凈承值為6萬元。按照稅法規(guī)定 ,應 采用年限平 均法計提折舊 ,折 舊年限為 5年;企業(yè) 會計 采用 雙倍 余額選 減法 計提折舊 ,折舊年限為5年,2011年度稅前會計利潤為120萬元,且無其他納稅調(diào)整事項。各年適用所得稅稅率為25%。
84784986
2023 03/31 09:02
要求:不考慮其他因素,根據(jù)上述資料,回答下列問題。 (1)2011年度,該企業(yè)會計上計提該設(shè)備的折舊金額和稅法允許扣除的折舊額. (2)2011年度,該資產(chǎn)的期末帳價值、計稅基礎(chǔ)以及期末的暫時性差異和2011年應確認的暫時性差異。 (3)計算2011年應確認的遞延所得稅資產(chǎn)(或負債) (4)該企業(yè)2011年的應交所得稅。 5)計算2021該企業(yè)的所得稅費用。 (6)計算2011年該企業(yè)的凈利潤。
王超老師
2023 03/31 09:03
問題呢?我沒有看到問題阿,各年適用所得稅稅率為25%。后面沒有問題阿
84784986
2023 03/31 09:11
(1)2011年度,該企業(yè)會計上計提該設(shè)備的折舊金額和稅法允許扣除的折舊額. (2)2011年度,該資產(chǎn)的期末帳價值、計稅基礎(chǔ)以及期末的暫時性差異和2011年應確認的暫時性差異。 (3)計算2011年應確認的遞延所得稅資產(chǎn)(或負債) (4)該企業(yè)2011年的應交所得稅。 5)計算2021該企業(yè)的所得稅費用。 (6)計算2011年該企業(yè)的凈利潤。
84784986
2023 03/31 09:11
是這六問啊
王超老師
2023 03/31 09:18
B 【知 識 點】遞延所得稅 【答案解析】 會計上應計提折舊=156×(1-2/5)×2/5=37.44(萬元)。 (2) 2011年度,稅法允許該企業(yè)在稅前扣除的該項設(shè)備的折舊金額為( )萬元。?A.30 B.37.44 C.36 D.62.4 A???B???C???D A 【知 識 點】遞延所得稅 【答案解析】 稅法應計提折舊=(156-6)/5=30(萬元)。 (3) 2011年度,該企業(yè)應交所得稅為( )萬元。?A.38.1 B.30 C.31.5 D.31.86 A???B???C???D D 【知 識 點】當期所得稅 【答案解析】 應交所得稅=(120+37.44-30)×25%=31.86(萬元)。 (4) 假設(shè)2013年,該企業(yè)的稅前會計利潤認為120萬元,且無其他納稅調(diào)整事項,則當年凈利潤為( )萬元。?A.90 B.94.04 C.77.76 D.85.90 A???B???C???D A 【知 識 點】遞延所得稅 【答案解析】 2013年會計計提折舊= (156×3/5×3/5×3/5-6)/2=13.85(萬元),稅法計提折舊為30萬元,2013年應交所得稅=(120+13.85-30)×25%=25.96(萬元);2012年年末該設(shè)備賬面價值=156×3/5×3/5×3/5=33.70(萬元),計稅基礎(chǔ)=156-30×3=66(萬元),則遞延所得稅資產(chǎn)月=(66-33.70)×25%=8.08(萬元);2013年該設(shè)備賬面價值=33.70-13.85=19.85(萬元),計稅基礎(chǔ)=66-30=36(萬元),遞延所得稅資產(chǎn)余額=(36-19.85)×25%=4.04(萬元),則遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生額=8.08-4.04=4.04(萬元)(貸方),則所得稅費用=25.96+4.04=30(萬元);2013年凈利潤=120-30=90(萬元)。
84784986
2023 03/31 09:43
那這個固定資產(chǎn)2011年末的暫時性差異怎么確定呢
王超老師
2023 03/31 09:48
你好,可以把問題完整的列出來嗎,包括圖片,公式,**目等 如果我無法回答,其他老師也可以看到的
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