問題已解決
小規(guī)模納稅人公司2022年企業(yè)所得稅計提時少了0.27,實際多交了0.27,匯算清繳時我調(diào)增了10.8,沒有退稅,2023年1季度怎么做賬,怎么寫分錄



你好,調(diào)增不需要做賬務(wù)處理的。
2023 04/01 17:36

84785030 

2023 04/01 17:40
從2022年轉(zhuǎn)過來年度賬,不用調(diào)賬嗎,企業(yè)所得稅借方余額還是0.27,怎么寫分錄

郭老師 

2023 04/01 17:42
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅0.27
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整0.27

84785030 

2023 04/01 17:43
小規(guī)模納稅人也需要用以前年度損益調(diào)整嗎

郭老師 

2023 04/01 17:46
只要是企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬都可以的,如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬,用利潤分配未分配利潤

84785030 

2023 04/01 17:49
借利潤分配未分配利潤0.27,貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅0.27,是這樣嗎

郭老師 

2023 04/01 17:50
對的,是的,是這么做的
