應該是 借 其他應收-社保費（個人） 2723 借 管理費用-社保費（公司）5799 貸 銀行存款8522 ，寫成了 借 管理費用-社保費 （公司）8522 貸 銀行存款 8522

做更正分錄，借管理費用社保貸。其他應收款社保。

這是去年的，要今年更正

借未分配利潤貸，其他應收款。

老師，這個是正數分錄？其他應收已經因為錯誤分錄現在余額在貸方了，這樣做不是更在貸方了？

看錯了， 原來管理費用錯記在借方了，借方應該計入其他應收款，是這樣 那更正分錄就這樣做。 借其他應收款，貸未分配利潤。