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小企業會計準則下，還未進行2022年度匯算清繳，2022年度計提了20萬獎金，但是202303月份公司決定不再發放，怎么處理比較好？能否在電子稅務局更正財務報表？還是說在202303月份調整？如何調整？
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你好，匯算清繳調整就可以了，你在今年賬上紅沖借應付職工薪酬工資，貸，利潤分配未分配利潤
2023 04/07 07:44
84785008 
2023 04/07 08:04
我已經電子稅務局更正申報了財務報表，這樣會有風險么？
郭老師 
2023 04/07 08:06
你好，沒有風險的，你反結賬修改就可以的，還有你申報給稅務局的所得稅也得修改
84785008
2023 04/07 08:13
那我就放心了，謝謝老師，當時第四季度申報的所得稅也是按照0申報的，匯算清繳的時候一起報，
郭老師
2023 04/07 08:18
不可以的，你的企業所得稅和你利潤表的需要一致
84785008
2023 04/07 08:26
是一致的 我的利潤表所得稅費用是0，因為我們還有研發加計扣除呢 所以就按照0申報的
郭老師
2023 04/07 08:30
可以的，那一致就行。
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