那我這個月銷項稅額抵扣留抵稅額如何做

你原先這樣做就是錯的，把它改回來

怎么改呢？這是之前財務做的

借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅 不是說不用做分錄嗎

這是期末交增值稅計提的分錄

那例如這個月進項是50萬，銷項稅額是35萬，那么如何做分錄

銷項小于進項，不交稅，也就不用計提剛才那個分錄，什么都不用做

就讓留抵稅額放在進項稅額里面嗎？那么為什么增值稅里有個明細科目叫留抵稅額，留抵稅額不是需要用這個科目嗎？

你好，留底稅額期末不需要處理的

那為什么有這個明細科目出來，是用在什么時候呢？

兼有銷售服務、無形資產或者不動產的原增值稅一般納稅人，截止到開始試點當月月初的增值稅留抵稅額按照營業稅改征增值稅有關規定不得從銷售服務、無形資產或者不動產的銷項稅額中抵扣的，應在“應交稅費”科目下增設“增值稅留抵稅額”明細科目。 開始試點當月月初，企業應按不得從銷售服務、無形資產或者不動產的銷項稅額中抵扣的增值稅留抵稅額，借記“應交稅費——增值稅留抵稅額”科目，貸記 “應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)”科目。待以后期間允許抵扣時，按允許抵扣的金額，借記 “應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”科目，貸記“應交稅費——增值稅留抵稅額”科目。

兼有銷售服務、無形資產或者不動產的原增值稅一般納稅人，截止到開始試點當月月初的增值稅留抵稅額按照營業稅改征增值稅有關規定不得從銷售服務、無形資產或者不動產的銷項稅額中抵扣的 只有這一個情況才可以用嗎？平時一般企業不用這個科目嗎？

學員，你就按老師剛才說的，進項大于銷項，月末不用作處理的

我想知道原因啊

你好，老師剛才有說過留底稅額科目是什么情況下使用的哦，建議好好理解一下哦