做紅沖會計(jì)處理同學(xué)您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負(fù)數(shù)表示的

銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票上的稅額，可以直接從本期的可認(rèn)證發(fā)票的稅額中減去嗎？

同學(xué)您好，體現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出里

需要做其他處理嗎？

同學(xué)您好，你好，不要 的，這種情況 不要的

也就是做賬的時候，要做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出； 報(bào)稅的時候，在電子稅務(wù)局里，也填列一下進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

老師，另一個問題，我剛接手的賬目，沒人交接。 我想問下，發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)里的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是不是應(yīng)該等于咱做賬系統(tǒng)里的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額呀？

同學(xué)您好，是的沒錯， 是這樣的電子稅務(wù)局里，也填列一下進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（自動帶出）

不一定，系統(tǒng)里的數(shù)一般大于等于賬務(wù)上的

老師，收到的進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，可以有兩種做賬思路吧？ 1.可以直接紅沖原來的會計(jì)科目，進(jìn)項(xiàng)稅額做成負(fù)數(shù)就行了吧？ 2.會計(jì)科目直接做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出吧？

嗯嗯，老師，是的。 感覺發(fā)票系統(tǒng)中的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)該等于咱做賬系統(tǒng)里的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額等～。 我們現(xiàn)在發(fā)票系統(tǒng)中的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于做賬系統(tǒng)中的可認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額。我不知道是不是之前他們做賬有問題，心里不踏實(shí)。

你好，可以的， 沒問題

老師，你是說我說的兩種做賬思路，都可以嗎？

同學(xué)您好，是的沒錯， 是這樣的

兩種做賬思路，都可以

嗯嗯，老師，謝謝您。那報(bào)稅系統(tǒng)里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自帶出的是正數(shù)呀，還是負(fù)數(shù)呀？

不客氣，有空給五星好評。

老師?，企業(yè)所得稅稅負(fù)率一般在多少合適呀？ 增值稅稅負(fù)率呢？

同學(xué)您好，你好，這個就需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱@個行業(yè)參考稅負(fù)率水平是多少了 增值稅一般在2%左右，企業(yè)所得稅在0.5%-1%左右，僅供參考