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2022年處置了固定資產，入的資產處置損益（損失），請問匯算清繳的a105090表中的資產處置收入是不是賣這些固定資產的未稅收入？資產計稅基礎是不是出售這些固定資產出售時的賬面價值？資產損失直接計入本年損益金額是不是資產處置損益的金額？資產損失準備金核銷金額怎么填寫？
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1.是的 2.是的 3.是的 4.填寫在《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)“資產損失準備金核銷金額"
2023 04/17 11:21
84785002 
2023 04/17 11:23
1.資產損失準備核銷金額是哪個會計科目的金額
唐維文 
2023 04/17 11:30
你好;“資產損失準備金核銷金額”:填報納稅人會計核算當年度通過準備金項目核銷的資產損失金額。一般是∶資產中除了應收賬款計提的壞賬準備可以核銷外，其他的減值準備沒有核銷這一個說法
84785002
2023 04/17 12:37
1.資產損失準備金核銷金額那是不是填寫賬面上除了應收賬款計提的以外的計提的壞賬準備 對嗎？
2.A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表中資產損失直接計入本年損益金額是不是資產處置損益的金額--這里的資產處置損益里包括的處置固定資產的物流費，這個物流費需要減去嗎？
84785002
2023 04/17 12:42
在嗎 如上圖所示 是否需要減去1800
唐維文
2023 04/17 12:47
在計算所得稅的時候需要扣除
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