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老師你好，請問今年補計提去年的工資做的以前年度損益調整，那我今年做年度報表和匯算清繳按調整后工資申報，不更正申報第四季度報表及所得稅可以嗎？
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同學你好
這個可以的哦
2023 04/18 16:16
84784996 
2023 04/18 16:23
稅務局那邊不會說第四季度的報表與年度報表不一致而電話通知更正吧
樸老師 
2023 04/18 16:28
同學你好
年度申報的必須要申報年度的
84784996
2023 04/18 16:32
嗯嗯我知道，我意思是年度財務報表和匯算清繳都按包括今年補計提工資（管理費用變化）的那個金額申報，那這樣是不是與去年第四季度財務報表就不一致了，這樣稅局那邊不會說讓更正申報吧？
樸老師
2023 04/18 16:40
同學你好
這個個稅申報表要去更正呀
84784996
2023 04/18 16:49
為什么個稅申報表要去更正？第四季度企業年度財務報表不用更正嗎？
樸老師
2023 04/18 17:03
同學你好
因為你多給人家報個稅了
84784996
2023 04/18 17:19
沒有多報個稅啊，我們是企業不是個獨公司
樸老師
2023 04/18 17:22
同學你好
剛才有個學員說給人家不認識的人報個稅人家申訴了
我以為是你呢
你匯算清繳調整就可以
84784996
2023 04/18 17:33
那第四季度財務報表還要重新更正嗎？如果更正可能需要重新申報（第四季度、年度報表和今年第一季度報表了）之前會計都申報了都沒包括今年補計提的費用，或者說我可以改今年第一季度賬，直接記到今年費用，就1萬多，重新申報第一季度報表和企業所得稅？
樸老師
2023 04/18 17:37
同學你好
你做跨年調整就不用重新申報去年第四季度的
84784996
2023 04/18 18:13
那我要重新申報年度報表，第一季度申報是不是也要重新報了，因為年報重新申報后，今年第一季的年初數也就對不上了
樸老師
2023 04/18 18:32
同學你好
這個沒事的
84784996
2023 04/18 18:35
那我問一下，第一季度年初數，是不是第四季度年末數還是年報的年末數
樸老師
2023 04/18 19:50
去年的期末數是今年第一季度的期初數
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