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匯算清繳退的企業所得稅怎么寫分錄
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借銀行存款
貸應交稅費、企業所得稅，
借應交稅費、企業所得稅，
貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整
貸利潤分配未分配利潤
2023 04/20 16:01
84785014 
2023 04/20 16:03
這個未分配利潤體現在二季度的資產負債表里面嗎
郭老師 
2023 04/20 16:04
對的，是的，是這么做的。
84785014
2023 04/20 16:04
是記在期末余額還是年初余額
郭老師
2023 04/20 16:06
影響的是期末余額。
84785014
2023 04/20 16:07
上面三個分錄的摘要怎么寫
郭老師
2023 04/20 16:10
收到所得稅
紅沖計提的所得稅
結轉以前年度損益調整。
84785014
2023 04/20 16:12
記在二季度未分配利潤期末余額的話是不是影響到23年本年利潤了？
郭老師
2023 04/20 16:14
你好，不影響2023年的本年利潤。
84785014
2023 04/20 16:16
就是說不需要體現在二季度利潤表里面對吧
郭老師
2023 04/20 16:17
是的，是這么理解的。
84785014
2023 04/20 16:58
好的謝謝老師！
郭老師
2023 04/20 16:59
不要客氣，工作愉快。
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