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2022年取得機械租賃增值稅專用發票，2022年該進項已抵扣，今天稅局通知該發票異常需做進項轉出處理，請問該什么做賬務處理
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您好，同學，之前做的什么分錄呢
2023 04/24 16:28
84784989 
2023 04/24 16:29
借：主營業務成本-機械租賃 借：應交稅費-增-進 貸：銀行存款
向陽老師 
2023 04/24 16:31
您好，同學
那就是
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-增-進項稅額轉出
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
84784989
2023 04/24 16:34
跟所得稅又有什么關系呢
向陽老師
2023 04/24 16:35
增加成本了啊，得較少所得稅呢
84784989
2023 04/24 16:36
可以是這樣嗎 ？借：應交稅費-增-進轉出 貸：應交稅金-未交增值稅
向陽老師
2023 04/24 16:37
您好，同學，進項稅額是從貸方轉出的
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